杨先生称，自己2022年找蔡某借款人民币2万元，双方签订借条，写明借款金额，并约定借款期限及年利率为12%的利息。蔡某要求杨先生出具借条，明确借款本金为2万元，但相关微信转账支付凭证证明，蔡某转账金额是1.76万元，说2000元是利息，预先扣除。杨先生问，自己的借款本金到底是2万元，还是1.76万元？
平台律师告知杨先生，根据相关法律规定，借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。法律上，我们不仅要查证借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，也需要根据查明的事实确定，借款人实际上收到的借款金额。民间借款中“砍头息”是一种非常常见的现象，通常是在借款本金中预先扣除部分利息，实际交付给借款人剩余本金的一种做法。而这种“砍头息”的做法是法律明令禁止的。
本案中，如杨先生所述，蔡某在借款给杨先生时明确表示2400元是一年期利息，先行从借款本金中扣除，这就是典型的“砍头息”做法。按照法律规定，预先扣除的利息需要从本金中扣除后再计算利息。即便蔡某要求杨先生写下的借条写明借款金额为2万，但实际上法院也只会认定1.76万元才是借款本金。
法律法规
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定（2020第二次修正）》
第二十六条 借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。
《民法典》
第六百七十条 借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。
案例提示
12348平台律师建议：在民间借贷纠纷中，有的出借人为确保安全收回利息，常常会将利息预先从本金中扣除，出借人的心情虽能理解，但是该行为却是违法的。民间借贷具有灵活简便等特点，起到了促进社会闲置资金融通的积极作用，但民间借贷不得扰乱金融秩序，更不得违反法律规定。
